根据我国养老金制度改革后的政策，退休金计算方式已发生重大调整， 不再严格按工龄分档 ，而是综合考虑缴费年限、缴费基数、当地社会平均工资等因素。具体如下：

一、现行养老金构成

1. 基础养老金

   计算公式： $$
   \text{基础养老金} = \frac{\text{当地上年度职工月平均工资} + \text{本人指数化月平均缴费工资}}{2} \times \text{缴费年限} \times 1%
   $$

   其中，缴费年限每满1年发放1%基础养老金。

2. 个人账户养老金

   计算公式： $$
   \text{个人账户养老金} = \frac{\text{个人账户储存额}}{\text{计发月数}}
   $$

   计发月数根据退休年龄确定（例如60岁退休为139个月）。

二、工龄与养老金的关系

1. 缴费年限的影响

   缴费年限越长，基础养老金和个人账户养老金均越高，体现“多缴多得”原则。 - 例如：工龄30年的退休人员可能按85%的计发比例，而工龄40年的可能达到90%。

2. 不再分固定档次

   早期按工龄分档（如每5年一档）的做法已被取消，现行政策不再划分15年、20年等具体档次，而是以实际缴费年限为基础。

三、其他影响因素

• 缴费基数 ：指数化月平均缴费工资（即退休时缴费工资与当地平均工资的比值）越高，基础养老金越高。

• 地区差异 ：不同省份对社平工资、计发月数等参数的设定存在差异，导致具体待遇水平不同。

四、特殊说明

• 退休年龄 ：男性60岁、女性55/58岁退休（部分地区逐步统一至60岁）。

• 最低缴费年限 ：累计缴费不足15年的，需继续缴费至满15年才能领取基础养老金。

现行养老金计算已转向 精细化模式 ，强调长期缴费与个人账户积累，工龄虽仍为重要因素，但不再作为分档依据。