不是95%，而是90%
关于40年工龄退休工资的计算比例问题，需根据参保类型和地区政策综合判断，具体说明如下：
一、机关事业单位工作人员
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退休工资比例
根据《关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》，工龄满35年以上的退休人员，其基础养老金计发比例按 90% 计算，且最高不超过90%。 具体计算公式包含： $$基础养老金 = \frac{退休时当地上年度职工月平均工资 + 本人指数化月平均缴费工资}{2} \times 缴费年限 \times 1%$$
其中，缴费年限满40年的退休人员，基础养老金按本人工资的 90% 计发。
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过渡性养老金
若退休时存在视同缴费年限（如改革前工龄），还需计算过渡性养老金，计算公式为：
$$过渡性养老金 = 退休时当地上年度职工月平均工资 \times 本人全部平均工资指数 \times 97% \times 1% \times 视同缴费年限$$例如，40年工龄且含视同缴费年限的退休人员，过渡性养老金按本人工资的 97% 计发。
二、企业职工
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企业年金或商业养老保险
企业退休金通常由企业年金或商业养老保险计划提供，具体比例和金额由企业和员工约定，与工龄无直接固定比例关系。
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社会平均工资计发基数
若指基本养老保险，40年工龄退休人员的基础养老金按 当地上年度社会平均工资的90%-100% 计发，具体比例取决于退休时工资指数和缴费基数。例如，若当地平均工资为4200元，缴费指数为1.0，40年工龄的基础养老金为：
$$4200 \times \frac{1+1.0}{2} \times 90% \times 40% \times 1% = 1008 \text{元}$$但实际发放可能因个人账户积累、缴费基数差异等因素调整。
三、注意事项
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政策统一性 ：机关事业单位与企业职工的退休金计算规则不同，需注意区分。
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缴费基数影响 ：个人账户养老金与缴费基数直接相关，长期高缴费基数有助于提高退休待遇。
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地区差异 ：具体计发基数和比例可能因地区经济水平调整，建议咨询当地社保部门。
40年工龄退休工资 不是按95%计算 ，而是根据参保类型和地区政策，基础养老金比例普遍为90%，且存在过渡性养老金等组成部分。
