个人缴费及利息

养老保险中的“养老余额”是指个人在养老保险制度下缴纳的养老保险费用及其利息的累计金额，具体包含以下要点：

一、账户构成

1. 个人缴费部分

   包括职工个人按工资基数缴纳的养老保险费（通常为工资的8%）和单位缴费中划入个人账户的金额（通常为工资总额的3%左右，具体比例因地区政策而异）。

2. 利息收入

   个人账户内的资金按国家规定的利率计息，利息也计入账户余额。

二、账户余额的作用

1. 养老金计算基础

   退休时，个人账户余额是计算基础养老金和个人账户养老金的重要依据。基础养老金与账户余额、缴费年限等因素相关，个人账户养老金则直接按账户余额除以计发月数发放。

2. 待遇领取条件

   需累计缴费满15年且达到法定退休年龄，方可按月领取养老金。若缴费年限不足15年，可选择继续缴费至满15年或领取基础养老金。

三、账户余额与待遇关系

• 基础养老金 ：根据社会平均工资、个人账户养老金指数等因素计算。

• 个人账户养老金 ：= 个人账户余额 ÷ 计发月数（如139个月）。

• 总养老金 ：基础养老金 + 个人账户养老金 + 可能的过渡性养老金、调节金等。

四、注意事项

1. 账户资金不可提取

   个人账户金额属于退休待遇，不可提前支取，仅用于按月领取养老金。

2. 地区政策差异

   单位缴费比例、个人账户记账利率等具体政策因地区而异，可能影响账户余额和养老金待遇。

养老余额是职工养老保险待遇的核心组成部分，体现了个人缴费与退休生活的关联性。