退休时个人补缴与单位补缴医保的主要区别如下：

一、补缴范围

1. 单位补缴

   包含职工医保（养老保险+医疗保险）及可能包含其他社保项目（如失业、工伤、生育保险）。

2. 个人补缴

   仅能补缴职工医保（养老保险+医疗保险），无法补缴其他社保类型。

二、缴费基数与比例

1. 单位补缴

   • 以退休时当地社会平均工资为基数，通常按职工缴费比例（如8%）和职工个人缴费比例（如2%）之和计算。

   • 例如：2025年湖南缴费基准值为6711元，则单位补缴金额=6711×10.7%+15元/月。

2. 个人补缴

   • 以退休时当地社会平均工资的60%为基数，按职工缴费比例（如8%）计算。

   • 例如：2025年湖南基数为6711元，则个人补缴金额=6711×60%×8%+15元/月。

三、滞纳金与时间限制

1. 单位补缴

   • 若欠缴，社保机构会自欠缴之日起按日加收0.5‰滞纳金。

2. 个人补缴

   • 不需要缴纳滞纳金。

四、退休待遇影响

1. 医保待遇

   • 补缴后均可享受职工医保待遇，包括门诊、住院及大病报销，且报销比例高于居民医保。

   • 但个人补缴不增加个人账户金额，仅影响统筹待遇。

2. 养老金计算

   • 补缴会增加缴费年限，但养老金计算仍以实际缴费年限为准，不会因补缴而提高基础养老金部分。

五、其他区别

• 门诊返还 ：单位退休每月返还75元，个人补缴后不再享受此待遇。

• 继续缴费选择 ：若经济压力较大，可选择继续缴纳居民医保（低缴费、低待遇），但需承担全部医疗费用风险。

总结建议

• 优先补缴职工医保 ：确保退休后医疗保障，且可通过补缴提升待遇。

• 经济压力较大时 ：可咨询当地社保部门，了解是否有分期补缴等政策。

以上信息综合了湖南省社保政策及全国通用规定，具体操作请以当地最新政策为准。