工龄35年退休与40年退休的差距主要体现在以下几个方面，具体分析如下：

一、基础养老金差异

1. 计算公式

   基础养老金 = 计发基数 × 缴费年限系数 × 1%

   其中，缴费年限系数与工龄直接相关：

   • 工龄35年：系数为35

   • 工龄40年：系数为40

2. 差额计算

   以北京市2023年计发基数11525元为例：

   • 35年工龄基础养老金 = 11525 × 35% = 4033.75元/月

   • 40年工龄基础养老金 = 11525 × 40% = 4610元/月

   • 月度差额：4610 - 4033.75 = 576.25元

二、个人账户养老金差异

1. 折算系数影响

   个人账户养老金 = 个人账户储存额 ÷ 计发系数

   • 35年工龄：折算系数为139

   • 40年工龄：折算系数为170

   • 假设个人账户储存额相同，40年工龄每月领取金额略低于35年工龄

2. 总账户资金差异

   40年工龄因缴费年限更长，个人账户累计资金更多，但折算后每月领取金额可能低于35年工龄

三、总养老金综合影响

1. 多缴多得原则

   40年工龄因缴费年限更长、缴费基数可能更高，基础养老金和个人账户养老金总和通常更高

2. 其他影响因素

   • 地区经济水平 ：计发基数上涨时，工龄差异的绝对值会扩大（如2024年计发基数1.2万元时，月度差额达600元）

   • 缴费基数 ：若35年工龄期间缴费基数显著高于40年工龄，可能弥补年限差异

   • 未来政策变化 ：部分地区已实行新计发办法，可能不再区分工龄档次

四、实际案例参考

假设税前工资8000元，35年工龄企业补充养老金500-1500元，40年工龄企业补充养老金800-2000元：

• 35年工龄总养老金：2000-3000元（基础） + 500-1500元（企业补充） = 2500-4500元/月

• 40年工龄总养老金：2000-3000元（基础） + 800-2000元（企业补充） = 2800-5000元/月

• 月度差额：2800-2500 = 300-500元

总结

工龄40年退休相比35年退休，基础养老金更高，总养老金可能更高，但需结合个人缴费基数、地区经济水平及未来政策变化综合判断。