广州社保缴费基数表是了解企业和个人社保缴费情况的重要工具。以下是2024年广州社保缴费基数的详细信息，包括缴费基数的上下限、各险种的缴费比例及计算方法。
广州社保缴费基数表
缴费基数上下限
- 养老保险：2024年广州养老保险的缴费基数上限为27501元，下限为5500元。
- 医疗保险：2024年广州医疗保险的缴费基数上限为31179元，下限为6236元。
- 失业保险：2024年广州失业保险的缴费基数上限为39579元，下限为2500元。
- 工伤保险：2024年广州工伤保险的缴费基数下限为2300元，具体上限根据各行业风险等级有所不同。
- 生育保险：2024年广州生育保险的缴费基数与医疗保险一致，上限为31179元，下限为6236元。
各险种的缴费比例
- 养老保险：单位缴费比例为16%，个人缴费比例为8%。
- 医疗保险：单位缴费比例为4.5%，个人缴费比例为2%。
- 失业保险：单位缴费比例为0.8%，个人缴费比例为0.2%。
- 工伤保险：费率范围为0.2%至1.4%，具体根据行业风险等级确定。
- 生育保险：单位缴费比例为0.85%，个人不缴费。
社保缴费基数的计算方法
计算公式
社保缴费金额 = 缴费基数 × 缴费比例。例如，养老保险的缴费金额 = 缴费基数 × 16%。
具体计算示例
- 企业缴纳社保费：以广州基数下限5500元计算，企业需缴纳社保费1207.89元，个人需缴纳社保费564.52元，合计共缴费1772.41元。
- 灵活就业人员缴纳社保费：以广州基数下限5500元计算，灵活就业人员需缴纳社保费1056.8元。
社保缴费基数的影响因素
社会平均工资
社保缴费基数通常与当地社会平均工资挂钩。2023年全省全口径城镇单位就业人员月平均工资为9167元，这一数据用于确定缴费基数的上下限。
最低工资标准
2024年广州的最低工资标准调整为2500元，这一标准影响着社保缴费基数的下限。
政策调整
2024年广州阶段性降低了职工基本医疗保险和失业保险的缴费费率，分别降至4.5%和0.8%。
2024年广州社保缴费基数的上下限分别为养老保险27501元/5500元、医疗保险31179元/6236元、失业保险39579元/2500元、工伤保险不低于2300元、生育保险31179元/6236元。各险种的缴费比例分别为养老保险单位16%/个人8%、医疗保险单位4.5%/个人2%、失业保险单位0.8%/个人0.2%、工伤保险0.2%-1.4%、生育保险单位0.85%/个人0%。社保缴费金额可以通过“缴费基数×缴费比例”计算得出。了解这些信息有助于企业和员工更好地规划和管理社保费用。
广州社保缴费比例是多少？
根据2025年最新规定，广州社保缴费比例如下：
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养老保险
- 单位缴费比例：16%
- 个人缴费比例：8%
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医疗保险（含生育保险）
- 单位缴费比例：5.35%
- 个人缴费比例：2%
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失业保险
- 单位缴费比例：0.8%
- 个人缴费比例：0.2%
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工伤保险
- 单位缴费比例：0.2% - 1.9%（根据单位所属行业和工伤风险类别确定）
- 个人不缴费
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生育保险（注：生育保险费用完全由单位承担）
- 单位缴费比例：0.7%
- 个人无需缴纳
广州社保缴费基数上限和下限分别是多少？
根据2024年12月15日广东省人力资源和社会保障厅发布的通知，2025年广州社保缴费基数上限和下限如下：
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企业职工基本养老保险：
- 缴费基数上限：27501元
- 缴费基数下限：5500元
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机关事业单位养老保险：
- 缴费基数上限：27501元
- 缴费基数下限：5500元
这些调整自2024年7月1日起执行，至2025年6月30日为止。
广州社保缴费对企业和个人的影响有哪些？
2025年7月1日起，广州社保缴费基数将进行调整，最低缴费基数上调至5500元，最高缴费基数调整为27501元。这一变化对企业和个人的影响如下：
对企业的影响
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成本增加：社保缴费基数的上调将直接增加企业的用工成本。以养老保险为例，企业需按照员工工资的16%缴纳，基数上调意味着每月需支付更多的社保费用。对于劳动密集型企业，这一成本增加可能尤为显著。
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合规压力加大：随着监管趋严，企业必须严格按照实际工资基数缴纳社保，否则将面临法律风险和罚款。这迫使企业在财务管理上更加规范，但也增加了运营成本。
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经营策略调整：为了应对成本上升，企业可能会采取多种措施，如减少招聘、优化用工结构（如增加劳务派遣或外包）、调整薪资结构等，以减轻社保缴费带来的压力。
对个人的影响
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缴费金额增加：随着缴费基数的上调，个人每月需缴纳的社保费用也会增加。例如，月薪9000元的员工，养老保险月缴额将增加约220元。
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可支配收入减少：社保缴费增加意味着每月到手的工资减少，尤其是对于收入较低的群体，可能会感到一定的经济压力。
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未来保障提升：虽然当前缴费增加，但从长远来看，更高的缴费基数意味着未来在退休、医疗、失业等方面可以享受更高的社保待遇。
