云南普洱社保基数11500元时，扣除五险一金后个人所得税约为440元（不考虑专项附加扣除），实际到手收入需先扣除社保个人部分（约1840元）和公积金（575-1380元），剩余部分再按超额累进税率计算个税。关键影响因素包括社保缴费比例、公积金缴存比例（5%-12%）及专项附加扣除，具体税额需结合个人实际扣除项核算。
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社保与公积金扣除
以11500元为基数，2025年普洱社保个人缴费比例为：养老保险8%（920元）、医疗保险2%（230元）、失业保险0.5%（57.5元），合计约1207.5元。工伤保险和生育保险由单位承担。公积金按5%-12%计算，个人缴纳575元（5%）至1380元（12%），直接影响应纳税所得额。 -
个税计算逻辑
应纳税所得额=税前收入-社保公积金-5000元起征点。若公积金按5%缴纳，扣除后收入为11500-1207.5-575=9717.5元，应纳税所得额4717.5元（9717.5-5000）。其中：- 3000元以下部分按3%税率（90元）
- 超过3000元部分1717.5元按10%税率（171.75元）
合计税额261.75元。若公积金按12%缴纳，税额更低。
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专项附加扣除优化
子女教育、房贷利息等专项附加扣除可进一步降低应纳税所得额。例如：每月子女教育扣除1000元，则应纳税所得额减少至3717.5元，税额降至90+71.75=161.75元。 -
地区政策与合规提醒
普洱社保比例与云南其他城市一致，但企业可能选择不同公积金比例。需确保企业按实际工资申报基数，瞒报可能影响社保权益。灵活就业人员参保需全额自缴，费用更高。
建议通过官方渠道或个税APP精准核算，尤其是年终奖等综合收入可能适用更高税率。及时关注政策调整，如公积金比例变更或专项附加扣除标准更新，以优化税务规划。
