在广东东莞，若社保基数为11300元，扣税金额因五险一金缴纳方式不同而差异显著：足额缴纳五险一金时个税约118.83元（税后到手8842.07元），按最低标准缴纳五险一金时个税约152.67元（税后到手9936.23元）。关键差异在于社保公积金缴纳比例直接影响应纳税所得额，进而影响个税计算结果。
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五险一金缴纳对个税的影响
东莞社保缴费基数下限为4767元（2025年标准），但实际工资11300元高于下限，需按实际工资计算五险一金。养老保险单位缴纳16%（1808元）、个人8%（904元）；医疗保险单位6.5%（734.5元）、个人2%（226元）；失业保险单位0.5%（56.5元）、个人0.5%（56.5元）。工伤保险和生育保险由单位全额承担。住房公积金按12%计算（双方各1356元）。足额缴纳时，个人五险一金总额约2339.1元，大幅降低应纳税所得额。 -
个税计算公式与税率
应纳税所得额=税前工资－五险一金－5000元（起征点）。以足额缴纳为例：11300－2339.1－5000=3960.9元，适用3%税率，个税为118.83元。若按最低标准缴纳五险一金（个人缴纳1211.1元），应纳税所得额升至15266.7元，超出36000元以下部分仍按3%计税，但基数更高导致个税增加至152.67元。 -
灵活选择对收入的影响
部分企业可能按最低基数缴纳社保，虽短期增加税后收入（如无公积金时税后10950.66元），但长期影响养老金和医保待遇。足额缴纳虽减少当期到手工资，但保障社保权益最大化，尤其公积金可全额提取或用于贷款。
总结：东莞社保基数11300元的扣税金额需结合企业缴纳政策，建议优先确认五险一金缴纳比例，并通过个税计算器精准测算。若对社保权益有长期规划，足额缴纳更具性价比。
