在广东东莞，若社保缴费基数为11200元，每月个人所得税的扣缴金额因五险一金缴纳方式不同而差异显著：按足额缴纳五险一金时，个税为116.45元，税后工资8765.15元；按最低基数缴纳五险一金时，个税为149.93元，税后工资9847.67元；若无公积金仅按最低基数缴纳五险，个税为181.04元，税后工资10853.66元。关键影响因素包括社保公积金缴纳比例、专项附加扣除及个税起征点。
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个税计算逻辑
应纳税所得额=税前工资-五险一金个人部分-5000元起征点-专项附加扣除。东莞2025年社保基数下限为4767元，若按11200元基数足额缴纳，个人需承担养老保险8%（896元）、医疗保险2%（224元）、失业保险0.5%（56元），公积金比例通常为5%-12%（假设按8%为896元），合计扣除2072元，应纳税所得额约为4128元，适用3%税率，个税约123.84元（与实际116.45元存在计算差异，可能因专项扣除或政策微调）。 -
不同缴纳方式的影响
- 足额缴纳五险一金：个人五险一金扣除2318.4元（含高比例公积金），大幅降低应纳税所得额，个税仅116.45元，但税后工资较低（8765.15元）。
- 最低基数缴纳：以4767元为基数计算五险，个人缴纳部分约1202.4元，应纳税所得额较高（19990.4元有误，实际应为11200-1202.4-5000≈4997.6元），个税149.93元可能存在数据偏差，需以最新政策为准。
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优化建议
合理利用专项附加扣除（如子女教育、房贷利息等）可进一步减少应纳税所得额。例如，若有2000元专项扣除，应纳税所得额将降至3128元，个税降至93.84元（3%税率）。
总结：东莞社保基数11200元的个税金额需结合实际缴纳比例计算，建议通过官方个税计算器或咨询社保部门获取精准数据，同时充分利用税收优惠政策减轻负担。
