职工医疗保险的账户余额并非仅由个人缴纳构成，而是由个人和单位共同缴纳的。具体说明如下：

一、账户构成

1. 统筹账户与个人账户

   职工医保基金分为统筹账户和个人账户两部分：

   • 单位缴纳部分 ：全部划入统筹账户，用于支付门诊、住院等大额医疗费用；

   • 个人缴纳部分 ：按工资的一定比例（如2%）划入个人账户，用于门诊小额报销等。

2. 缴费比例差异

   不同年龄段的职工个人账户划入比例不同：

   • 35岁以下 ：按缴费基数的1.3%划入；

   • 35-44岁 ：1.5%；

   • 45岁以上 ：1.7%；

   • 退休人员 ：按当地社会平均工资的4%划入。

二、账户余额使用规则

1. 报销与个人账户

   • 统筹账户用于支付住院、大额门诊等费用；

   • 个人账户用于支付门诊小额费用（如药店购药）。

2. 账户余额为0后的待遇

   当个人账户余额为0时，医保报销待遇仍可正常享受，但需通过统筹账户支付。此时个人自费部分由统筹基金报销（需符合报销条件）。

三、特殊情况说明

• 单位缴费计入个人账户 ：单位缴纳的医保费用不会直接进入个人账户，而是全部进入统筹账户；

• 家庭共济功能 ：部分地区（如大庆市）允许使用个人账户余额为近亲属代缴居民医保费。

职工医保账户余额是个人和单位共同缴纳的成果，两者共同构成医保基金池，分别用于不同的医疗保障需求。