关于开票数量和单价的填写，需根据业务类型和发票类型规范操作，具体说明如下：

一、有形资产销售（如设备、原材料等）

1. 数量填写

   按实际销售数量填写，若存在多张发票分批次开具的情况，需保证 总数量一致 。例如：

   • 分7张发票，每张数量0.2，则总数量为1（0.2×7=1）。

2. 单价填写

   • 若商品规格统一，可填写 总价÷总数量 （方案一）；

   • 若需体现单价，可固定填写（方案二），但需确保 所有发票金额加总后与合同金额一致 。

3. 金额计算

   金额=数量×单价，需符合增值税计算规则（价税分离）。

二、无形资产销售（如服务、软件等）

1. 数量栏填写

   通常填写 1 （可省略不填），系统自动根据金额和税率计算不含税金额。

2. 单价栏填写

   保留两位小数，系统自动完成价税分离。

三、注意事项

1. 发票限额管理

   • 若单张发票金额接近或超过10万元，需分批次开具；

   • 价税合计需符合发票面最高限额（如11700元）。

2. 系统操作规范

   • 使用税控系统时，系统会自动计算单价（含税金额÷数量）；

   • 打印前需核对金额、税额及规格型号等信息。

3. 特殊情况处理

   • 购买方共同采购时，需确保 所有发票数量总和与实际购买量一致 ；

   • 分期付款需在合同条款中明确，发票金额应反映各期实际完成量。

四、示例

设备销售（452万元，分4期）

• 每张发票：

  • 数量：0.25

  • 单价：400万元

  • 金额：100万元（含税）

• 总计：4张发票金额加总需与452万元一致。

通过以上规范操作，可确保发票内容真实、合规，避免税务风险。若需进一步确认，建议咨询税务机关或专业财务人员。