作废重开

当发票数量开错但金额未开错时，处理方式需根据发票状态和开票时间来区分，具体如下：

一、当月发现且对方未认证

1. 收回原发票作废

   可以将原发票收回，在开票系统中作废处理，然后重新开具正确发票。

2. 注意事项

   • 已认证的发票不能作废，必须开具红字发票。

二、跨月发现

1. 开具红字发票

   跨月发票无法直接作废，需开具红字发票冲减原错误发票。

2. 操作流程

   • 在开票系统中填写红字发票信息表，经审核后重新开具。

三、增值税专用发票特殊情况

1. 销货退回或开具有误

   若涉及销货退回、开具有误且不符合作废条件，需进行红冲处理。

2. 已作账处理

   • 购货方已作账：需购货方提供《进货退出或索取折让证明单》，销货方凭证明单开具红字发票。

   • 销货方已作账：需开具红字专用发票，双方冲减销项税金、进项税额等。

四、其他注意事项

1. 原发票处理

   • 作废发票需在原存根联加盖“作废”戳记。

   • 已认证发票需通过税务机关审核后开具红字发票。

2. 税务申报

   • 作废或红冲后需重新申报纳税。

3. 保存凭证

   • 原发票、红字发票及备案材料需妥善保存以备税务机关核查。

建议处理前与对方沟通确认是否可以重新开票，若对方已认证或入账，则必须通过正规流程开具红字发票，避免因操作不当引发税务风险。