城镇居民个人养老金是一种由政府政策支持、个人自愿参加的补充养老保险制度，旨在为参保人员提供基本养老保险之外的额外养老保障。以下是具体说明：

一、基本定义

1. 制度性质

   属于我国多层次养老保险体系中的第三支柱，与基本养老保险（城镇职工/城乡居民）、企业年金或职业年金形成补充。

2. 运作模式

   实行个人账户制，资金完全由个人自主缴纳，可投资储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等市场化产品，收益暂不纳税，领取时按3%税率纳税。

二、参与条件

• 参保基础 ：需已参加城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的劳动者。

• 年龄范围 ：通常为18-60周岁（具体以政策规定为准）。

三、缴费标准与方式

• 缴费额度 ：每年最多缴纳12,000元，可一次性缴清或分次缴纳。

• 缴费主体 ：由个人自主选择缴费方式及产品，单位无需承担缴费责任。

四、税收优惠

• 缴费阶段 ：缴纳时享受税收递延优惠，暂不缴纳个人所得税。

• 领取阶段 ：按3%税率缴纳个人所得税。

五、与其他养老制度的区别

六、领取方式

• 退休后按月领取 ：达到法定退休年龄且满足领取条件后，按月领取基础养老金+约8%投资收益。

• 其他可能性 ：部分产品支持一次领取或指定人群提前领取。

七、政策意义

通过个人自愿参与，既减轻了基本养老保险的缴费压力，又为个人提供了更多养老选择，是实现养老多元化的重要举措。

以上信息综合了国务院政策文件及权威平台解读，供全面参考。