资金预算和现金预算在财务预算体系中是两个不同的概念，尽管它们都涉及现金流管理，但侧重点和范围有所不同。以下是具体区别：

一、定义与范围

1. 现金预算

   专注于企业未来一段时间内现金流入和流出的预测，通常以月或季度为单位。它主要反映企业的日常经营、投资活动及筹资活动对现金流的影响，确保企业有足够的现金满足运营需求。

2. 资金预算

   是企业为实现长期战略目标而制定的资金筹集与运用计划，涵盖更长期的时间跨度（如年度）。它不仅包括现金收支，还涉及资本支出、融资活动、股利分配等，旨在优化资金配置以实现股东价值最大化。

二、编制基础与步骤

• 现金预算

  以营业预算（如销售预算、成本预算）和资本预算（如固定资产投资预算）为基础，汇总预测的现金流入与流出，编制现金预算表。

• 资金预算

  以资产负债表为基础，结合销售预算、资本预算等，编制资产负债预算，反映企业资产、负债及所有者权益的变动情况。

三、核心关注点

• 现金预算 ：

  • 短期流动性管理

  • 日常收支平衡

  • 现金储备与应急资金规划。

• 资金预算 ：

  • 长期资金规划

  • 资本投资决策

  • 融资策略与成本控制。

四、关系与区别总结

总结 ：现金预算是资金预算的基础组成部分，但两者在目标、范围和功能上存在明显差异。企业需结合两者制定全面的财务预算体系，以实现短期流动性与长期发展的平衡。