个人养老保险统筹是指在特定范围内，通过社会统筹和个人账户相结合的方式，统一筹划养老保险基金的征缴、管理和使用。具体含义如下：
一、基本概念
- 社会统筹部分
由用人单位缴费和财政补贴共同构成，采用 现收现付制 ，即当前缴费用于支付当前退休人员的养老金。这种模式通过大池子（统筹基金）实现风险共担，具有“劫富济贫”的调节功能。
- 个人账户部分
由个人缴费构成，采用 基金积累制 ，个人缴费部分形成个人账户储存额，退休后按个人账户储存额计发基础养老金和个人账户养老金。
二、运作机制
- 资金来源
-
用人单位按工资总额的20%缴纳至统筹基金；
-
个人按月缴费工资的8%进入个人账户。
- 养老金计算
基础养老金（统筹养老金）根据缴费年限、缴费工资、当地职工平均工资等因素确定，公式为：
$$基础养老金 = \frac{当地职工平均工资 + 本人指数化月平均缴费工资}{2} \times 缴费年限 \times 1%$$
个人账户养老金则直接按个人账户储存额计发。
三、制度特点
- 风险共担与公平性
通过统筹基金实现风险共担，年轻人和缴费较高者承担更多责任，退休后为缴费较少者提供基本保障。
- 区域统筹管理
各统筹区负责本区域内基金的平衡，基金结余由地方财政补贴或政府承担缺口，确保基本养老金按时发放。
四、法律依据
《中华人民共和国社会保险法》第十条规定，职工应参加基本养老保险，由用人单位和职工共同缴纳。这一制度覆盖城镇职工及灵活就业人员，公务员等特殊群体另有规定。
五、查询与估算
个人账户金额可通过社保机构查询，退休时个人账户养老金部分按上述公式计算。实际领取金额还受当地经济水平和政策调整影响。
综上，个人养老保险统筹通过社会统筹与个人账户相结合，既保障了基本养老需求，又体现了权利与责任的平衡。
