医保个人账户和统筹账户是医保体系中的两个重要组成部分，主要区别体现在以下几个方面：
一、资金来源
- 个人账户
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主要由参保人个人缴纳的医保费用（如职工医保中个人缴费的8%）和单位缴费中划入的小部分（如职工医保中单位缴费的1%-3%）组成。
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城乡居民医保无个人账户，其缴费全部计入统筹账户。
- 统筹账户
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由单位缴纳的医保费用（约70%-80%）、政府补贴、社会捐助等集中资金构成。
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城乡居民医保个人缴费部分也计入统筹账户。
二、资金用途
- 个人账户
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用于支付门诊费用、药店购药、部分住院自付费用及医保报销后的个人自付部分。
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支持绑定家庭共济功能，可向家人支付医疗费用或缴纳城乡居民医保。
- 统筹账户
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主要用于支付住院医疗费用、重大疾病（如肿瘤、肾透析）、特殊门诊（如门诊慢特病）等大额费用。
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设有起付线、封顶线等机制，控制报销范围。
三、管理方式
- 个人账户
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由参保人自主管理，可通过医保卡或线上平台查询余额及消费记录。
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未使用的余额可结转至下一年度继续使用。
- 统筹账户
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由社会保险经办机构集中管理，实行统一调剂使用。
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资金不可直接提取，仅用于医疗费用报销。
四、费用结算规则
- 个人账户
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先扣除个人账户余额，不足部分再从统筹账户中扣除。
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支持线上直接结算门诊、药店等小额费用。
- 统筹账户
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通过医保报销流程直接支付符合规定的医疗费用。
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设有年度最高支付限额，超出部分需个人承担。
五、其他区别
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权益保障 ：个人账户属于个人财产，可继承或提取；统筹账户资金不可提取，仅限医疗用途。
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覆盖范围 ：个人账户覆盖小额日常医疗，统筹账户覆盖大额重症医疗。
通过以上区别可以看出，个人账户和统筹账户形成了“小额自付+大额共济”的医疗保障体系，既保障了参保人基本医疗需求，又通过共济机制分散了整体风险。
