根据我国现行社保政策，灵活就业人员退休年龄的基本规则如下：

一、法定退休年龄标准

1. 女性灵活就业人员

全国绝大多数地区（约70%）执行统一标准，法定退休年龄为 55岁 ，且与是否曾参加职工社保无关。

2. 男性灵活就业人员

法定退休年龄为 60岁 ，无法提前至50岁退休。

二、特殊政策与地区差异

1. 部分地区特殊规定

• 缴费年限满10年 ：如山东、四川、青海等地允许女性灵活就业人员缴费满10年后，按50岁退休。

• 国企相关条件 ：如江苏要求曾为国企职工或解除劳动关系后转灵活就业者，需满足15年缴费年限。

• 档案与协议 ：吉林等地根据档案中是否签订过《解除劳动关系协议书》判断是否可按50岁退休。

2. 缴费年限不足的情况

若灵活就业年限未达到15年，需继续缴费至满15年才能退休。例如，1974年出生的女性若2024年满50岁，还需再缴费至少1年才能满足15年累计年限。

三、影响退休年龄的关键因素

• 参保身份 ：职工社保与灵活就业身份的退休年龄标准不同。

• 地区政策 ：全国不统一，需结合当地规定判断。

• 缴费年限 ：需满足15年最低缴费年限，且部分地区对连续工龄有额外要求。

四、建议

1. 咨询当地社保部门 ：由于政策差异较大，建议通过12333或当地社保局官网查询具体规定。

2. 规划缴费年限 ：若希望尽早退休，可优先选择职工社保并延长缴费年限。

综上， 最后三年按灵活就业身份参保，退休年龄仍为55岁 ，但需符合当地特殊政策条件。