山西太原社保基数5200元时，个人每月需缴纳约535.6元社保费用（含养老、医疗、失业三险），且该金额不计入个人所得税应纳税所得额。 具体计算依据为：养老保险按8%（416元）、医疗保险按2%（104元）、失业保险按0.3%（15.6元），合计10.3%的比例缴纳。需注意的是，社保缴费基数5200元处于太原市2024年规定的下限4113元至上限20564元之间，符合政策要求。
社保缴费基数是根据职工上年度月平均工资确定的，若工资低于下限则按下限缴纳，高于上限则按上限缴纳。太原市2024年社保缴费基数下限为4113元，上限为20564元，5200元属于合规范围内。养老保险、医疗保险和失业保险的个人缴费比例分别为8%、2%和0.3%，因此每月个人社保缴费总额为：5200×(8%+2%+0.3%)=535.6元。工伤保险和生育保险由单位全额承担，个人无需缴费。
个人所得税的计算需在扣除社保费用后再进行。假设月工资为5200元，扣除535.6元社保后，剩余4664.4元若未超过5000元个税起征点，则无需缴纳个税。若工资高于5000元，需按累计预扣法计算应纳税额。例如，月工资6000元扣除社保535.6元后为5464.4元，超出起征点464.4元，按3%税率计算个税约为13.93元。
建议通过官方渠道（如“山西税务”小程序）实时查询个人社保和个税明细，确保数据准确。灵活就业人员若选择5200元作为缴费基数，需自行承担全部社保费用（如养老保险20%即1040元/月），压力较大但未来养老金待遇更高。
