医保缴费由个人和单位共同承担，我国城镇职工医保的常规缴费比例为个人2%+单位8%（各地略有差异），城乡居民医保则由个人全额缴费+政府补贴构成。 关键差异在于职工医保强制单位参与分担，而居民医保更强调个人责任与财政支持结合。
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城镇职工医保采用强制分摊模式，单位缴费比例通常为工资基数的8%-10%，进入统筹账户用于住院报销等公共福利；个人缴纳2%全部进入个人账户，用于门诊或药店消费。部分经济发达地区可能下调单位比例至6%-7%，但需确保统筹基金充足性。灵活就业人员需自行承担全部10%费率，享受同等待遇。
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城乡居民医保实行定额缴费，2023年全国人均最低标准为380元/年，其中个人缴纳约1/3（如350元），剩余2/3由财政补贴（如630元）。特困群体可享受全额减免，学生儿童等特殊人群适用更低缴费档次。这种设计通过财政转移支付实现风险共担。
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缴费比例差异直接影响保障力度。职工医保因单位参与缴费，住院报销比例普遍达85%-95%，且个人账户资金可累积；居民医保报销比例约60%-75%，不设个人账户但覆盖人群更广。部分地区试点职工医保个人账户家庭共济，进一步优化资金使用效率。
医保的本质是通过合理分摊机制实现风险对冲，职工体系侧重劳资共担，居民体系依赖公共财政托底。选择参保类型时需综合评估就业状态、收入水平及医疗需求，灵活就业者可优先考虑按职工标准参保以获得更高保障阈值。
