职工医保未划入个人账户的改革旨在提高医保基金的使用效率，减轻参保人员的医疗费用负担，并增强门诊共济保障功能。这一政策的核心是单位缴纳的基本医疗保险费将全部计入统筹基金，不再划入个人账户。
1. 改革背景
职工医保个人账户的局限性日益凸显，主要体现在健康人群和非健康人群之间的账户资金差距大，以及家庭间无法共享等问题。部分参保人员存在违规使用个人账户资金的现象，导致基金共济性不足。为此，国家于2021年发布《关于建立健全职工基本医疗保险门诊共济保障机制的指导意见》，明确要求改进个人账户计入办法，增强基金共济功能。
2. 政策核心内容
- 单位缴费全部计入统筹基金：单位缴纳的基本医疗保险费不再划入个人账户，而是全部进入统筹基金，用于门诊共济保障。
- 个人账户的保留：改革后，个人账户制度仍然保留，但资金来源和划入方式有所调整。在职职工仍按原比例缴费，退休人员则由统筹基金按定额划入。
- 历史结余归属不变：改革前的个人账户结余仍归个人所有，可用于医疗费用支出，并允许结转和继承。
3. 对参保人的影响
- 门诊待遇提升：门诊费用纳入统筹基金支付范围，参保人门诊常见病、多发病的报销比例提高，尤其对患病较多的人群受益显著。
- 互助共济功能增强：通过基金共济模式，实现医保资源的公平分配，减轻个人医疗费用负担。
- 违规行为减少：个人账户资金不再直接划入，有效遏制了违规刷卡和资金套取等问题。
4. 对医保基金的影响
- 使用效率提高：统筹基金规模扩大，基金共济性增强，能够更好地应对老龄化社会的医疗需求。
- 基金结构优化：个人账户基金占比下降，基金结余更加合理，为医保制度的可持续发展提供保障。
总结
职工医保未划入个人账户的改革是一项系统性举措，通过增强门诊共济保障功能，优化医保基金结构，不仅提升了参保人的医疗保障水平，也为医保制度的公平性和可持续性奠定了基础。未来，这一政策将有助于进一步缓解医疗费用压力，推动医保体系的健康发展。
