职工医保退休时改为灵活医保是否划算，需综合多方面因素考量，不能一概而论。

1. 缴费方面：

   • 职工医保由单位和个人共同缴费，单位承担较大比例，个人缴费负担相对较轻。而灵活医保全部由个人缴费，对于一些经济条件较差的退休人员来说，转为灵活医保后缴费压力可能会有所增加。
   • 不过，部分地区对于就业困难人员等群体，会有社保补贴等优惠政策，一定程度上可以减轻灵活医保的缴费负担。

2. 待遇享受方面：

   • 医保待遇基本一致：无论是职工医保还是灵活医保，在达到法定退休年龄且满足累计缴费年限要求后，退休人员都可享受基本医疗保险待遇，包括住院报销、特殊门诊报销等，在这一点上二者并无差异。
   • 个人账户方面：职工医保有个人账户，每月会有一定金额划入，可用于支付门诊费用、药店购药等；而部分地区的灵活医保不设立个人账户，这对于习惯使用个人账户的退休人员来说可能不太方便。

3. 稳定性和连续性方面：

   • 职工医保通常与用人单位绑定，工作稳定的情况下，医保缴纳也相对稳定。转为灵活医保后，需要个人按时缴费，如果忘记缴费或出现经济困难导致缴费中断，可能会影响医保待遇的享受。
   • 但灵活医保对于一些经常变动工作地点或就业状态不稳定的人来说，具有一定的灵活性，可根据自身情况选择缴费时间和缴费方式。

如果经济条件允许且希望保持医保的稳定性和连续性，同时更依赖个人账户的使用，那么职工医保可能更合适；如果经济条件有限且能够接受个人全额缴费的方式，对医保的个人账户需求不大，灵活医保也是一个不错的选择。