基本医疗保险的两个组成部分

医保账户体系是医疗保险制度的核心，主要分为 统筹账户 和 个人账户 两个部分，两者在资金来源、使用范围和管理方式上存在显著差异。以下是具体解析：

一、统筹账户

1. 资金来源

   统筹账户由单位缴纳的医保费用（约70%-80%）、政府财政补贴及社会捐助等共同构成，形成“共济池”用于大额医疗费用报销。

2. 使用范围

   主要用于支付住院、手术、慢性病等大额医疗费用。通过“起付线”和“封顶线”控制报销范围，例如门诊费用需达到起付标准后才能报销，年度报销金额设有上限。

3. 特点

   • 资金为“共济资金”，不可直接用于个人小额医疗支出；

   • 若个人账户余额不足，需通过统筹账户报销，但存在起付线限制。

二、个人账户

1. 资金来源

   仅包含个人缴纳的医保费用（约2%-4%）及单位缴费的少量部分（约6%-8%），具体比例因地区政策而异。

2. 使用范围

   • 小额医疗支出 ：用于门诊看病、药店购药、支付医保报销后的自付部分等日常医疗费用；

   • 家庭共享 ：2024年改革后，可扩展至祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女及亲兄弟姐妹使用。

3. 特点

   • 资金属于个人所有，可结转使用，参保人死亡或移民后可提取；

   • 部分地区允许用于购买商业健康保险。

三、其他说明

• 职工医保与居民医保 ：职工医保设有个人账户，居民医保无个人账户但享受财政补贴；

• 账户余额管理 ：个人账户余额不会因未使用而清零，可跨年延续使用。

通过这种分账机制，医保既实现了个人小额医疗需求的保障，又通过统筹账户应对大额风险，形成了多层次的医疗保障体系。