根据相关税务规定和实务操作要求，已入账的普通发票 一般不可退回 ，需通过以下方式处理：

一、发票作废与红冲

1. 增值税普通发票

   若因开票错误或商品退回需作废，需在税务管理系统中作废原发票，并由对方重新开具正确发票。已认证的发票无法直接退回，必须通过红字发票冲销。

2. 增值税专用发票

   若为专用发票且已认证，需开具红字专用发票冲销原发票，再重新开具正确发票。

二、账务处理要求

• 作废发票处理 ：在财务系统中选择“作废”操作，纸质发票需在每联注明“作废”字样并留存。

• 退货或错误更正 ：若因退货需调整账目，需做相反分录：借：库存商品/原材料，贷：应付账款/银行存款。

三、注意事项

1. 避免违规操作 ：擅自退回已入账发票可能涉及虚开发票风险，导致税务处罚。

2. 时间限制 ：专用发票需在开具当月作废，超过期限需通过红字发票处理。

3. 沟通协调 ：建议与对方协商一致，由对方提供红字发票以减少纠纷。

四、特殊情况处理

若因开票错误导致金额不符，需与对方协商调整：

• 金额调整 ：由对方重新开具正确金额的发票，无需退回原发票。

• 增值税处理 ：已申报的增值税需通过下期申报调整，避免重复申报或漏报。

已入账的普通发票通常需通过作废或红冲处理，直接退回不符合税务规范。建议根据具体情况咨询税务机关或专业机构，确保合规操作。