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根据我国现行法律规定，养老保险的继承问题需分情形讨论，具体如下：

一、养老保险金的继承前提

1. 有合法继承人

   养老保险属于公民的合法财产范畴，可依法继承。若参保人死亡且无遗嘱指定受益人，则其个人账户余额可作为遗产由继承人继承。

2. 账户类型与可继承部分

   • 个人账户余额 ：包括个人缴费部分及利息，属于可继承财产。

   • 统筹账户资金 ：不可直接继承，仅基础养老金、丧葬补助金、抚恤金等特定部分可单独申领。

二、继承方式与顺序

1. 法定继承

   按《民法典》第一千一百二十二条规定，配偶、子女、父母为第一顺序继承人，继承权平等。

2. 遗嘱继承

   若参保人生前立有遗嘱，可指定受益人，保险金将直接支付给指定人。

三、注意事项

1. 退休状态的影响

   • 未退休 ：个人账户储存额可全额继承。

   • 已退休 ：仅未领完的个人账户余额可继承，计算公式为：
     $$可继承金额 = 个人账户总额 - 已领取月数 \times 月个人账户养老金$$。

2. 手续要求

   继承需提供死亡证明、继承人身份证明等材料，建议提前与保险公司沟通办理流程。

四、特殊情况处理

• 无继承人 ：若无法定继承人，个人账户余额可按农村社会养老保险相关规定支付丧葬费用。

• 多重继承人 ：子女与其他继承人按份额共同继承个人账户余额。

养老保险个人账户余额可依法继承给子女，但需注意账户类型划分及手续要求。建议参保人提前规划遗嘱或与继承人协商继承方案。