小规模季度报税的税种
常见税种
增值税
小规模纳税人按季度申报增值税。增值税是指纳税人在销售、提供劳务和转让固定资产、无形资产等情况下，依据税法规定，对取得的应税销售额或应税劳务收入按一定税率计算出税额应交税款的税种。小规模纳税人适用的法定征收率为3%，特殊征收率为5%（适用于小规模纳税人销售自建或者取得的不动产、出租不动产），疫情期间征收率曾为1%。按现行规定，按月申报的小规模纳税人，月销额不超过10万元（季度申报不超过30万元）免征增值税，但享受该政策的前提是开具增值税普通发票，开具增值税专用发票，则不管销售额多少都需要计缴增值税。小规模纳税人季度收入超过30万，需要按不含税收入*增值税征收率全额计算缴纳增值税。
附加税
附加税通常包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加。城市维护建设税是地方政府收取企业及其他组织缴纳的税款，用于支持社会基础设施、环境保护等城市建设；教育费附加费和地方教育附件是为发展教育事业而征收的专项资金。这些附加税是以实际缴纳的增值税和消费税为计税依据进行计算缴纳的。
企业所得税
小规模企业的企业所得税申报一般按季度预缴，年度汇算清缴。在季度申报时，企业需要在“企业所得税”表格中填写营业收入、经营成本和利润等信息，如果利润是负数，则不会扣税，这里的小规模税收减免10%的利润后申报即可。
个人所得税
如果小规模企业雇佣了员工，需要按月或按季度申报和缴纳员工个人所得税，它是指自然人在实际取得的工资、薪金、奖金、稿费等收入，以及外国人在中国境内取得的收入，按照法定的税率和税款缴纳税款的税种。
其他可能涉及的税种
印花税
印花税是指纳税人在发行、流通票证等情况下，按照税法规定，按单位发行金额或流通金额的一定比例缴纳的税款。如果企业在经营活动中有涉及印花税应税项目，如签订合同等，就需要进行申报缴纳。
房产税
房产税是指按照国家有关规定，由房地产所有人缴纳的税款。如果企业拥有房产，则需要据实申报缴纳房产税。
土地使用税
若企业有土地使用的情况，也应该据实申报土地使用税。
报税时间
季报是一季度报一次税，在季度终了后次月的15日内申报，但如遇节假日会顺延，具体时间以税务部门规定为准。
