现金预算的计算公式是财务预算中的核心工具，用于预测企业未来现金流入和流出情况，确保企业有足够的资金满足运营和投资需求。其基本公式及构成如下：
一、基本计算公式
$$ \text{期末现金余额} = \text{期初现金余额} + \text{现金收入} - \text{现金支出} $$
该公式通过简单的加减运算，反映企业在预算期内的现金流动状况。
二、公式各部分说明
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期初现金余额
企业预算期开始时的现金持有量，包括库存现金、银行存款等货币资金。
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现金收入
预算期内预计的现金流入，包括销售收入、投资收益、借款收入等。
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现金支出
预算期内预计的现金流出，涵盖经营成本（如材料、人工、费用）、投资支出、债务偿还等。
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期末现金余额
预算期末企业预计持有的现金量，用于平衡收入与支出后的最终结果。
三、扩展构成（供参考）
现金预算通常包含以下四个部分：
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可供使用现金
计算公式： $$ \text{可供使用现金} = \text{期初现金余额} + \text{现金收入} $$
用于评估企业可用于支出的资金总量。
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现金余缺
计算公式： $$ \text{现金余缺} = \text{可供使用现金} - \text{现金支出} $$
反映现金收支后的剩余金额。
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现金筹措
企业为弥补现金不足而采取的措施，如借款、发行股票等。
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现金运用
企业对现金的投资或运营支出，如购买设备、支付股利等。
四、注意事项
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现金范围 ：包括库存现金、银行存款等货币资金，需严格遵循现金管理制度。
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应用场景 ：用于规划资金、控制成本、评估绩效及应对突发情况。
通过以上公式及构成分析，企业可有效管理现金流，保障运营稳定性和财务健康。
