现金收支管理办法
现金收支管理是企业财务管理的重要组成部分，旨在规范企业的现金收入和支出行为，确保资金的安全和合理使用。以下是一个典型的现金收支管理办法的详细内容：
一、总则
- 1.目的：加强企业现金收支管理，规范企业财务行为，提高资金使用效率确保现金收支活动的合法性、合规性
- 2.适用范围：本办法适用于企业各部门、各子公司及分支机构
- 3.法律法规依据：企业应遵循《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规
二、现金收入管理
1.营业收入： 企业应建立健全营业收入管理制度，明确营业收入的范围、标准和程序 营业收入主要包括销售商品、提供劳务、出租资产等业务收入 企业应按照合同约定和实际业务完成情况，及时确认营业收入
2.非营业收入： 企业应加强非营业收入管理，明确非营业收入的来源、性质和审批程序 非营业收入主要包括投资收益、捐赠收入、政府补助等 企业应按照国家法律法规和公司制度，合理确认非营业收入
3.现金收入处理： 任何现金形式的收付业务，财务人员要根据国家及公司的有关规定，进行认真审验 现金收入必须于当天送交银行，不得在保险柜内留存
三、现金支出管理
1.支出范围： 支付职工个人工资、奖金、津贴、补助等款项 支付个人劳务报酬、各种劳保、福利费，以及国家规定的对个人的其他支出 支付出差人员必须随身携带的差旅费 转账结算金额（1000元）起点以下的零星支出 日常费用报销支出（1000元）起点以下 总经理批准的其他款项支出
2.现金支付程序： 支付款项按公司财务制度执行，分现金支付和银行转账两种方式 付款应从库存现金中支付或从开户银行提取，不得从当天的现金收入中直接支付，即坐支 支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章，不得签发空白支票 出纳人员应根据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款项
3.报销管理： 报销的凭证无论是外来原始发票还是本单位自制原始凭证，都必须内容属实、数字正确、手续完备 报销时根据公司差旅费报销标准，如实填写“差旅费报销单”，经财务人员审核后，报总经理批准签字即可报账
四、现金收支监督与检查
1.内部控制： 企业应建立健全现金收支内部控制制度，明确现金收支各环节的职责权限，形成相互制约、相互监督的机制 定期对现金收支业务进行检查，发现问题及时整改，防范风险
2.外部监管： 企业应主动接受财政、税务等政府部门对现金收支管理的监管，积极配合外部审计、检查工作
五、现金储备管理
1.合理预测： 企业应根据经营需要，合理预测和确定现金储备规模，确保现金流的稳定 财务部门应定期对现金储备进行监控，及时调整现金储备策略，以提高资金使用效率
2.应急机制： 企业应建立现金储备应急机制，以应对突发事件导致的现金流紧张
六、现金收支信息管理
1.信息管理系统： 企业应建立健全现金收支信息管理系统，对现金收支数据进行实时监控和分析 财务部门应定期向企业高层提供现金收支情况报告，为决策提供依据
2.信息保密： 企业应加强对现金收支信息的保密工作，防止信息泄露
七、持续改进与优化
1.制度优化： 企业应持续关注现金管理领域的新规定、新理念，不断优化现金管理制度 定期对现金管理流程进行回顾和评估，查找潜在的风险点和改进空间
2.员工培训与激励机制： 企业应定期组织现金管理相关的培训，提高员工对现金管理重要性的认识 对在现金管理工作中表现突出的员工，给予适当的物质和精神激励
总结
现金收支管理办法是企业财务管理的重要制度，旨在规范现金收入和支出行为，确保资金的安全和合理使用。通过建立健全的内部控制和外部监管机制，企业可以有效防范财务风险，提高资金使用效率。
