医保每年缴纳的资金主要分为两部分： 统筹账户 和 个人账户 ，具体分配和使用方式如下：

一、资金分配比例

1. 单位缴纳部分

   占医保总缴费的60%-10%，主要用于支付参保人员大额医疗费用，如住院、特殊疾病等。

2. 个人缴纳部分

   占医保总缴费的2%，直接划入个人账户，用于门诊、药店购药等小额医疗支出。

二、资金用途

1. 个人账户

   • 日常医疗支出 ：支付门诊费用、药店购药、部分住院自费（通常起付标准后按85%报销）。

   • 历年结余 ：未使用的资金会自动转入下一年度累计结余，实现“储蓄”功能。

   • 大病保障 ：部分地区会自动扣除大病保险费用后，用于支付超过统筹基金报销限额的医疗费用。

2. 统筹账户

   • 大额医疗费用报销 ：在个人账户用尽后，按85%比例报销住院等大额费用，自费15%。

   • 基金运作 ：由用人单位缴费、个人缴费及政府补贴共同构成，支撑参保人员的高额医疗费用风险。

三、账户管理

• 年度结转 ：个人账户资金可跨年累计使用，不会因未消费而清零。

• 查询方式 ：可通过社保局官网、电话或线下渠道查询账户明细及报销比例。

四、特殊情况说明

• 灵活就业人员 ：按缴费基数比例划入个人账户（如杭州地区扣除大病医疗后剩余部分），其余进入统筹账户。

• 地区差异 ：具体比例可能因政策不同存在细微差异，例如个人账户最高限额等。

综上，医保缴费通过“分账制”实现风险共济，既保障了小额医疗需求，又为重大疾病提供了有力支持。