一、申报流程
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登录电子税务局
登录国家税务总局电子税务局网站，选择“我要办税”-“税费申报及缴纳”-“增值税及附加税费申报（小规模纳税人）”功能菜单。 -
选择申报模式
- 确认式申报：系统自动预填开票数据，核对税款所属期、预填数据及税（费）结果，确认无误后提交。
- 填表式申报：手动填写申报表，调整数据后提交。若存在表间数据错误，系统会提示修改。
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填写申报表
- 主表需填写销售收入、应纳税额等信息，附表需补充免税收入、减免税额等数据。
- 注意：月销售额≤15万元（季度≤45万元）可享受免征增值税政策。
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提交与缴税
核对数据无误后提交申报，系统自动扣缴税款。申报成功后需清零解锁税控设备（有税控设备的企业）。 -
保存回执备查
申报完成后打印或保存电子回执作为凭证。
二、所需材料
- 增值税普通发票、销售清单、进项发票等。
- 税控器具使用登记表及维护记录表（如有税控设备）。
三、注意事项
- 申报周期：可选择按月或按季申报，季度申报可减少工作量。
- 优惠政策：符合条件的小规模纳税人可享受免税或简易计税政策。
- 逾期风险：未按时申报可能面临罚款，建议设置提醒或使用税务软件自动提醒。
- 跨地区经营：需在分支机构所在地分别申报，总部汇总数据后统一报送。
如需更详细操作指引，可参考当地税务机关发布的最新指南或咨询税务专员。
