辽宁五险最低标准缴费金额因地区和具体险种而异。以下是根据2024年最新数据整理的辽宁五险最低缴费标准。
2024年辽宁五险最低缴费标准
养老保险
- 最低缴费基数：4273元/月
- 个人缴费金额：341.84元/月
- 企业缴费金额：683.68元/月
- 合计缴费金额：1025.52元/月
医疗保险
- 最低缴费基数：4273元/月
- 个人缴费金额：207.00元/月
- 企业缴费金额：593.40元/月
- 合计缴费金额：800.40元/月
失业保险
- 最低缴费基数：4273元/月
- 个人缴费金额：14.41元/月
- 企业缴费金额：14.41元/月
- 合计缴费金额：28.82元/月
工伤保险
- 最低缴费基数：4273元/月
- 个人缴费金额：0元/月
- 企业缴费金额：29.91元/月
- 合计缴费金额：29.91元/月
生育保险
- 最低缴费基数：4273元/月
- 个人缴费金额：0元/月
- 企业缴费金额：29.91元/月
- 合计缴费金额：29.91元/月
缴费基数的计算方法
缴费基数上限和下限
- 上限：21363元/月
- 下限：4273元/月
灵活就业人员缴费基数
灵活就业人员的缴费基数可选择60%至300%的档次，具体档次对应的缴费金额不同。
缴费比例
养老保险
单位20%，个人8%
医疗保险
单位8%，个人2%
失业保险
单位2%，个人1%
工伤保险
单位0.2%（具体费率视行业而定），个人不缴
生育保险
单位0.8%，个人不缴
公积金
单位和个人各10%
2024年辽宁五险最低缴费标准因地区和险种而异。养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险的最低缴费金额分别为341.84元、207.00元、14.41元、29.91元和29.91元/月。缴费基数上限为21363元/月，下限为4273元/月。灵活就业人员可以根据自身情况选择不同的缴费档次。缴费比例固定，单位和个人需按比例缴纳相应费用。
辽宁五险最低标准交多少钱
根据2025年辽宁省最新社保政策，五险（养老/医疗/失业/工伤/生育）的最低缴费标准如下：
1. 养老保险
- 单位缴费：最低基数4273元/月，按16%比例缴纳，每月523.68元
- 个人缴费：最低基数4273元/月，按8%比例缴纳，每月341.84元
2. 医疗保险
- 单位缴费：最低基数4273元/月，按8.6%比例缴纳，每月369.48元
- 个人缴费：最低基数4273元/月，按2%比例缴纳，每月85.46元
3. 失业保险
- 单位缴费：最低基数4273元/月，按0.5%比例缴纳，每月21.37元
- 个人缴费：最低基数4273元/月，按0.5%比例缴纳，每月21.37元
4. 工伤保险
- 单位缴费：最低基数4273元/月，按0.4%-2.1%比例缴纳（行业不同浮动），最低每月17.09元
- 个人缴费：无需缴纳
5. 生育保险
- 单位缴费：最低基数4273元/月，按6%比例缴纳，每月256.38元
- 个人缴费：无需缴纳
合计每月最低缴费金额：
单位部分：523.68+369.48+21.37+17.09+256.38 = 1187.99元
个人部分：341.84+85.46+21.37 = 448.67元
（注：工伤保险和生育保险个人无需缴纳）
政策说明：
- 上述标准适用于企业职工基本养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险。
- 灵活就业人员可在基数下限（4273元）至上限（21363元）之间自主选择缴费档次。
- 缴费基数每年7月调整，新基数从次年1月起生效。
建议通过辽宁省人社厅官网或“辽宁人社”APP查询实时数据，或咨询当地社保中心确认具体缴费金额。
辽宁五险一金的缴纳比例是多少
辽宁省五险一金的缴纳比例如下（截至2025年3月）：
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养老保险
- 单位缴费比例：16%
- 个人缴费比例：8%
依据：辽宁省规范企业职工养老保险政策
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医疗保险
- 单位缴费比例：8%
- 个人缴费比例：2%
依据：2025年沈阳医保缴费基数调整通知
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失业保险
- 单位和个人缴费比例均为0.5%
依据：阶段性降低失业保险费率政策延续至2025年底
- 单位和个人缴费比例均为0.5%
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工伤保险
- 单位缴费比例根据行业风险类别确定，范围为0.2%-1.9%
- 个人不缴费
依据：2025年工伤保险行业基准费率调整
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生育保险
- 单位缴费比例：0.6%（与医疗保险合并缴纳）
- 个人不缴费
依据：沈阳生育保险政策调整
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住房公积金
- 单位和个人缴费比例均为12%（最高比例）
依据：公积金缴存政策
- 单位和个人缴费比例均为12%（最高比例）
说明：
- 五险（养老/医疗/失业/工伤/生育）由单位和个人共同缴纳，工伤保险和生育保险个人无需缴费。
- 灵活就业人员养老保险缴费比例为20%（其中8%计入个人账户），医疗保险按9%缴纳。
- 具体缴费基数需根据职工工资及当地政策核定，建议通过社保部门或官方平台查询实时数据。
辽宁五险一金与个人所得税的关系
辽宁省的五险一金与个人所得税的关系主要体现在税前扣除机制上，具体如下：
一、五险一金的定义与构成
五险一金包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险和住房公积金，其中：
- 单位承担部分：养老保险（16%）、医疗保险（8%）、失业保险（0.5%）、工伤保险（0.7%）、生育保险（0.5%-1%）、住房公积金（3%-12%）。
- 个人承担部分：养老保险（8%）、医疗保险（2%）、失业保险（0.5%）、住房公积金（3%-12%）。
二、五险一金与个人所得税的关系
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税前扣除规则
根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》，个人所得税的应纳税所得额需在工资收入中先扣除五险一金个人缴纳部分，再计算税款。例如：- 工资8000元，扣除个人五险一金（约1776元）后，应纳税所得额为6224元。
- 单位缴纳部分（如单位缴纳的养老保险、公积金等）不计入个人所得税扣除范围。
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专项扣除与附加扣除
- 专项扣除：仅包括个人缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险和住房公积金（即“三险一金”），工伤保险和生育保险因由单位全额承担，不可扣除。
- 附加扣除：如子女教育、住房贷款利息等，需在扣除五险一金后进一步减少应纳税所得额。
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税率与计算公式
个人所得税采用7级超额累进税率，计算公式为：
应纳税额 = (工资收入 - 起征点5000元 - 五险一金个人部分 - 专项附加扣除) × 适用税率 - 速算扣除数。
三、辽宁省的特殊规定
- 缴费基数与比例：辽宁省五险一金的缴费基数和比例需按当地政策执行（如失业保险个人缴纳0.5%，单位0.5%）。
- 补充保险限制：单位为员工缴纳的补充养老保险、医疗保险等，需在不超过工资5%的范围内扣除。
四、总结
五险一金通过降低应纳税所得额减轻个人税负，但仅限个人缴纳部分可扣除。辽宁省的扣除规则与全国一致，需注意单位与个人缴费比例的差异。
