当行程单和发票金额不一致时，报销流程需要结合实际情况进行妥善处理。以下是详细解答：
1. 背景说明
行程单和发票金额不一致可能是由于多种原因造成的，例如：
- 行程单金额可能因退改签、折扣等原因与实际支付金额不同；
- 发票金额可能因错误打印或其他操作失误与行程单金额不符。
在报销时，应优先参考行程单上的金额，因为行程单是报销的主要依据。
2. 报销金额的确定原则
- 优先参考行程单金额：行程单上的金额是报销的主要依据，即使与发票金额不一致，也应以此为基准。
- 核实原因：若行程单金额与发票金额差异较大，应先核实是否存在退改签、折扣或其他特殊情况。
3. 具体报销步骤
（1）初步核对
- 检查行程单和发票：确保行程单和发票上的乘机人、航班号、日期等信息一致。
- 确认金额差异原因：是否存在退改签、折扣或其他特殊情况导致金额不一致。
（2）处理金额差异
- 若差异较小：如行程单金额略低于发票金额，可直接按照行程单金额报销，无需额外说明。
- 若差异较大：
- 提供书面说明：报销代理人需书面说明金额差异的原因，并作为报销附件提交。
- 核实信息：联系行程单或发票出具方（如航空公司或购票平台）核实情况，并获取相关证明文件。
（3）提交报销申请
- 将行程单、发票和书面说明一并提交给财务部门。
- 按照公司财务规定完成报销流程。
4. 注意事项
- 确保行程单有效性：行程单需为有效的报销凭证，包括纸质或电子行程单。
- 规范报销流程：严格按照公司财务制度操作，避免因流程不规范导致报销问题。
- 及时沟通：若发现金额差异，应第一时间与相关部门或人员沟通，确保问题及时解决。
5. 相关法规与政策支持
- 根据国家税务总局等发布的规定，电子行程单可以作为报销的主要依据，鼓励无纸化报销处理。
- 在实际报销过程中，需确保符合税务法规，避免因金额不符或凭证不合规导致税务问题。
6. 总结
当行程单和发票金额不一致时，应以行程单金额为准，并核实差异原因。如需调整报销金额，应提供书面说明并提交相关证明。同时，严格按照公司财务规定和税务法规操作，确保报销流程合规。
如需进一步了解报销政策或具体操作，可参考相关公告或咨询财务部门。
