职工医保个人账户单位不划拨的政策变化主要是为了推进职工医保门诊共济保障机制改革，提高医保资金的使用效率和门诊保障水平。以下是对这一改革的详细解读。
改革背景
慢性病和高医疗需求
随着慢性病的高发和医疗技术的进步，原有的个人账户制度难以满足当前的门诊保障需求。慢性病的高发和医疗技术的进步导致门诊费用大幅增加，个人账户有限的资金积累难以适应这种变化。
老龄化社会的挑战
老龄化社会的到来使得老年人医疗需求增加，个人账户的共济性不足，难以应对老年人高额的医疗费用。
资金利用效率低
个人账户资金大量沉淀，导致医保资金的使用效率低下。截至2022年底，我国医保个人账户的累计结余达到了1.37万亿元，占到了全部医保基金累计结余的60%。
改革内容
单位缴费划入统筹基金
改革后，单位缴纳的基本医疗保险费全部计入统筹基金，不再划入个人账户。在职职工个人缴纳的基本医疗保险费仍然全额划入个人账户。
个人账户使用范围扩大
个人账户的使用范围扩大到可以支付配偶、父母、子女在定点医疗机构就医时发生的由个人负担的医疗费用，以及在定点零售药店购买药品、医疗器械、医用耗材发生的费用。
门诊共济保障机制
改革建立了门诊共济保障机制，将普通门诊费用纳入统筹基金支付范围，提高了门诊报销比例和额度。
影响分析
个人账户资金减少
对于在职职工而言，单位缴费部分不再划入个人账户，意味着个人账户的资金将减少。但对于退休人员而言，门诊报销比例和额度有所提高，总体保障水平得到提升。
提高资金使用效率
改革通过优化资金使用结构，提高了医保资金的使用效率，减少了资金沉淀，增强了医保基金的共济性和保障能力。
增强门诊保障
改革后，普通门诊费用纳入统筹基金支付，扩大了门诊保障范围，提高了报销比例，减轻了参保人员的门诊医疗费用负担。
国际对比
英国的NHS模式
英国的NHS模式采用全面免费医疗，所有公民无论身份和收入都能享受无差别的医疗待遇，但面临医疗资源紧张和财政负担问题。
美国的商业保险模式
美国的医疗体系主要依赖商业保险，医疗费用高昂，但提供了更多的选择和个人自由度。
新加坡的储蓄型医保模式
新加坡采用储蓄型医保模式，政府强制公民每月存钱到个人账户，用于支付医疗费用，政府根据医疗资源实行差异化补贴。
德国的法定医疗保险模式
德国实施强制法定医疗保险，雇员和雇主各付一半保费，基金由雇员、雇主共同缴费形成，提供最基本的医疗服务。
职工医保个人账户单位不划拨的政策改革是为了适应慢性病高发、老龄化社会带来的医疗需求增加以及提高医保资金使用效率的需要。通过将单位缴费划入统筹基金、扩大个人账户使用范围以及建立门诊共济保障机制，改革旨在提高门诊保障水平，增强医保资金的共济性和使用效率。尽管个人账户资金减少，但总体保障水平得到提升，更有利于实现全民医保的目标。
职工医保个人账户的划拨比例是多少
职工医保个人账户的划拨比例根据参保人员的不同身份（在职职工、灵活就业人员、退休人员）和地区政策有所差异。以下是具体情况：
在职职工
- 划拨比例：个人账户余额的划入比例为本人参保缴费基数的2%。
- 资金来源：这部分资金由个人缴纳的基本医疗保险费直接计入个人账户。
灵活就业人员
- 划拨比例：与在职职工一致，个人账户余额同样按照本人参保缴费基数的2%划入。
退休人员
- 划拨方式：退休人员的个人账户余额通常按照定额划入的方式处理，具体金额由各地政策确定。
- 划拨比例：部分地区退休人员的划入比例为本人上年度养老金或退休金总额的一定比例（如8%），但更多地区采用固定金额划入，例如每月70元至125元不等。
职工医保个人账户的使用范围有哪些
职工医保个人账户的使用范围主要包括以下几个方面：
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支付个人医疗费用：
- 可用于支付参保职工本人在定点医疗机构就医发生的由个人负担的医疗费用。
- 也可用于支付在定点零售药店购买药品、医疗器械、医用耗材发生的由个人负担的费用。
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家庭共济：
- 个人账户资金可用于支付参保职工的配偶、父母、子女在定点医疗机构就医发生的由个人负担的医疗费用。
- 还可用于支付上述亲属在定点零售药店购买药品、医疗器械、医用耗材发生的由个人负担的费用。
- 此外，还可用于缴纳近亲属参加城乡居民基本医疗保险、长期护理保险等的个人缴费。
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其他用途：
- 个人账户资金可用于支付参保人员本人退休时未达到职工医保最低缴费年限的缴费费用。
- 在部分地区，还可用于支付符合规定的中医“治未病”费用。
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限制使用范围：
- 个人账户资金不得用于公共卫生费用、体育健身或养生保健消费等不属于基本医疗保险保障范围的支出。
- 也不得用于化妆品、营养保健品、食品等生活用品及与治疗、辅助治疗无关的商品。
- 严禁利用个人账户套取现金。
职工医保个人账户的资金可以提取吗
一般情况下，职工医保个人账户的资金不能随意提取，但在以下特殊情况下，可以申请一次性支取：
- 参保人员死亡：由其继承人或监护人凭相关材料办理支取手续。
- 出国（境）定居并注销户籍：参保人可申请将个人账户余额一次性提取至本人银行卡。
- 主动放弃参加职工基本医疗保险：参保人可申请办理个人账户清算。
- 跨统筹地区流动就业：如接收地医保机构不接收个人账户余额，可申请支取。
- 退休前出境定居或外国人退休前离境回国：按规定办理减员及停保手续后，可申请支取。
- 养老保险不足15年：在办理一次性提取养老个人账户后，可申请提取医保个人账户余额。
办理流程和所需材料：
- 办理流程：通常包括提交申请、审核、拨付等步骤，具体时限因地区而异，一般为10-20个工作日。
- 所需材料：包括医保电子凭证或有效身份证件、个人账户一次性支取申请表、相关证明文件（如死亡证明、出国定居证明等）。
注意事项：
- 通过非正规渠道提取医保资金可能面临法律责任和处罚，建议通过官方渠道办理。
- 各地政策可能有所不同，具体操作前请咨询当地医保部门。
