个人养老金账户与养老保险（包括基本养老保险和职工养老保险）在多个方面存在显著差异，具体区别如下：

一、资金来源与账户性质

1. 个人养老金账户

   • 完全由个人自愿缴纳，资金进入个人账户，实行市场化投资运作，属于第三支柱养老保险体系。

   • 每年缴费上限为12000元，可按月、分次或按年度缴纳。

2. 传统养老保险

   • 职工基本养老保险 ：由企业和个人共同缴纳，费用计入统筹账户和职工个人账户，属于第一支柱，具有强制性和现收现付制特点。

   • 城乡居民养老保险 ：个人缴费部分直接进入个人账户，但属于社会保险范畴，非市场化运作。

二、缴费与领取规则

1. 缴费标准与年限

   • 个人养老金无强制缴费年限要求，但需满足领取条件（如退休年龄）。

   • 职工养老保险要求累计缴费满15年，且缴费基数与退休待遇直接相关。

2. 领取方式

   • 个人养老金可选择按月、分次或一次性领取，灵活性较高。

   • 基础养老保险按月发放基础养老金+个人账户养老金，领取标准由政府规定。

三、投资与收益

1. 投资自主性

   • 个人养老金允许自主选择银行、基金等市场化产品，风险与收益由个人承担。

   • 职工养老保险投资由专业机构管理，风险较低。

2. 税收优惠

   • 缴纳时按12000元/年限额抵扣个税，投资收益暂免征税，领取时按3%税率缴税。

   • 基本养老保险无税收优惠。

四、账户管理

1. 账户独立性

   • 个人养老金账户与社保账户分离，资金独立且不可提取（未退休前），可继承。

   • 社保账户资金用于现收现付制，与在职人员缴费直接关联。

2. 信息管理平台

   • 个人养老金需在人社部平台建立信息账户，资金账户则关联银行，实现资金归集与投资管理。

总结

个人养老金账户以个人自愿为核心，通过市场化投资实现资产增值，兼具养老储备与财富管理功能；传统养老保险则侧重基本生活保障，由社会共济与个人缴费共同支撑。两者互补而非替代关系，建议根据风险承受能力和养老规划综合选择。