养老保险个人账户余额是指职工个人缴纳的养老保险费用以及该部分资金产生的利息总和，具体构成和作用如下：
一、账户余额的构成
- 个人缴费部分
根据《社会保险法》规定，职工个人需按工资的8%比例缴纳养老保险费，该部分全额计入个人账户。
- 利息收入
个人账户资金按国家公布的记账利率计息，利息也计入账户余额。
二、账户余额的用途
- 养老金计算基础
退休时，个人账户余额将用于计算每月养老金。计算公式为：
$$\text{每月养老金} = \frac{\text{个人账户余额}}{120 \text{个月}} \quad \text{或} \quad \frac{\text{个人账户余额}}{\text{平均余命月数}}$$
其中，平均余命月数根据退休年龄确定（例如60岁退休时约为139个月）。
- 养老金组成部分
养老金由个人账户养老金和统筹养老金共同构成，个人账户养老金仅占整体养老金的30%-40%左右。
三、账户余额的特点
- 不可提取性
个人账户余额属于个人养老储蓄，退休前不得提取为现金或用于其他用途。
- 安全性与收益性
账户资金免征利息税，且记账利率通常不低于银行定期存款利率，具有较低风险但稳定的收益特性。
四、查询方式
职工可通过社保官网、手机APP或线下社保机构，输入身份证号、社保卡号等信息，查看账户余额、缴费记录及利息收益明细。
综上，养老保险个人账户余额是职工养老保障的重要组成部分，体现了“个人缴费+利息”的储蓄模式，为退休生活提供基础经济支持。
