养老金的分配方式需要根据参保类型具体分析,主要分为以下两种情况:
一、职工基本养老保险
- 账户构成
职工基本养老保险由统筹账户和个人账户两部分组成:
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单位缴纳部分 :约21%进入统筹账户,用于保障整体养老金发放;
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个人缴纳部分 :约8%直接进入个人账户,属于职工个人所有。
- 资金使用规则
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个人账户资金主要用于支付基础养老金,通常不可直接支配;
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统筹账户资金用于保障全体参保人员的基本养老金发放;
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若个人账户资金耗尽,退休后仍可按月领取统筹账户资金。
二、个人养老金(商业补充)
- 自愿参与性
个人养老金是商业性质的补充养老保险,需自愿选择是否参加。
- 账户性质
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存入资金进入 个人养老金账户 (或称资金账户),与基本养老保险个人账户独立;
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该账户与基本养老保险关系关联,可记录缴费、投资、领取等信息。
- 税收优惠
存入金额免征当期个人所得税,但领取时需按3%税率缴纳个人所得税。
总结
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职工基本养老保险 中,单位缴纳部分不进入个人账户,仅个人缴纳的8%进入;
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个人养老金 是独立账户,需自愿参加,资金自主管理且享受税收优惠。
若问题特指职工基本养老保险,则养老金不直接打入个人养老金账户;若涉及商业个人养老金,则需根据具体产品规则判断。