在广西北海，社保基数16400元对应的扣税金额需根据五险一金缴纳比例计算，个人部分约为16400×10.5%=1722元（含养老8%、医疗2%、失业0.5%），公积金按5%-12%浮动（820-1968元），税前扣除总额约2542-3690元。剩余部分按个人所得税阶梯税率计税。
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社保缴费构成
- 养老保险：个人8%（1312元），单位16%。
- 医疗保险：个人2%（328元），单位6.4%。
- 失业保险：个人0.5%（82元），单位0.5%。
- 工伤保险和生育保险仅单位缴纳，个人不扣费。
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公积金缴纳
北海公积金比例范围为5%-12%，个人和单位同比例缴纳。若按最低5%计算，个人需缴820元；按最高12%则为1968元。 -
个税计算逻辑
税前工资扣除社保公积金后，剩余部分（如16400-2542=13858元）适用个税税率：- 3%（0-3000元）
- 10%（3000-12000元）
- 20%（12000元以上）。
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灵活就业人员差异
若以灵活就业身份参保，仅需缴纳养老（20%）和医疗（4%-9%），无公积金扣除，个税基数更高。
建议通过北海社保局官网或税务APP测算实际扣税，并关注年度基数调整对缴费的影响。合理规划公积金比例可优化税负。
