广东东莞社保基数12900元时，每月个人所得税约为171.84元至205.04元，具体金额取决于五险一金缴纳方式。若按最低五险一金基数缴纳，税后到手约10556.16元；若足额缴纳五险一金，税后工资约9380.52元。关键影响因素包括社保公积金缴纳比例、专项附加扣除及个税累进税率。
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社保公积金缴纳差异：东莞社保缴费基数下限为4767元（2025年标准），但实际缴费基数可按工资12900元申报。养老保险个人缴纳8%（1032元）、医疗保险2%（258元）、失业保险0.2%（25.8元），公积金按5%-12%计算（若按8%则为1032元）。不同缴纳方式直接影响应纳税所得额，例如足额缴纳五险一金时，个人总扣除约2484元，而最低缴纳仅1272元。
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个税计算逻辑：应纳税所得额=税前工资12900元－五险一金个人部分－5000元起征点（无专项附加扣除时）。例如足额缴纳五险一金后，应纳税所得额为12900-2484-5000=5416元，适用3%税率，个税为162.48元；若按最低缴纳，应纳税所得额更高（5728元），个税增至171.84元。
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实际到手工资范围：根据测算，税后工资通常在9380元至10556元之间波动。若单位未缴公积金，税后工资可能升至11629.66元（仅缴纳五险165.3元时），但需注意未来公积金提取或贷款权益的损失。
提示：建议通过东莞市人社局官网或个税APP输入实际缴费明细获取精准结果，并关注年度社保基数调整对长期收入的影响。合理利用专项附加扣除（如子女教育、房贷利息）可进一步降低税负。
