在广东东莞以社保基数12900元参保，2025年每月总缴费金额为3160.5元，其中个人缴纳1096.5元，单位缴纳2064元。缴费基数上限为26421元/下限为4546元，具体险种比例与费用如下：
关键缴费明细
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养老保险
- 单位缴纳14%（12900×14%=1806元）
- 个人缴纳8%（12900×8%=1032元）
- 备注：单位缴费比例较2024年下降1%，减轻企业负担
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医疗保险
- 单位缴纳1.6%（12900×1.6%=206.4元）
- 个人缴纳0.5%（12900×0.5%=64.5元）
- 含生育保险合并缴费，无需额外缴纳
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失业保险
- 单位缴纳0.48%（12900×0.48%=61.92元）
- 个人缴纳0.2%（12900×0.2%=25.8元）
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工伤保险
- 单位按行业风险等级缴纳0.1%-0.95%（以平均0.2%计算：12900×0.2%=25.8元）
- 个人无需缴费
注意事项
- 缴费基数范围：东莞社保基数每年7月调整，2025年上限为全省社平工资300%（26421元），下限为60%（4546元）。
- 灵活就业人员：若以12900元基数参保，需全额承担养老（20%）和医疗（2.1%）费用，即每月2713.5元。
- 法律依据：《广东省工伤保险条例》《东莞市医疗保障办法》明确企业需按实际工资申报基数，不得低于下限。
使用场景与影响
- 待遇计算：养老金、医保报销额度等均以缴费基数为基准，基数越高，退休后领取金额越多。
- 个税扣除：个人缴费部分（1096.5元/月）可全额抵扣个人所得税。
建议通过“粤省事”小程序或东莞市社保局官网实时查询缴费记录，确保企业申报基数与实际工资一致。
