根据2025年上海社保及个税政策，工资5000元时的扣税情况如下：

一、社保扣除金额

1. 社保缴费基数

   上海社保缴费基数下限为7310元，但实际按个人工资5000元计算（5000元<7310元）。

2. 五险一金具体扣除

   • 养老保险 ：单位8%（400元）+个人8%（400元）

   • 医疗保险 ：单位10%（475元）+个人2%（100元）

   • 失业保险 ：单位0.5%（25元）+个人0.5%（25元）

   • 工伤保险 ：单位0.16%（8元）。

   合计扣除 ：400 + 400 + 475 + 100 + 25 + 25 + 8 = 1433.05元 。

二、个税计算

1. 起征点

   2025年上海个税起征点为5000元，扣除社保后实际起征点为5000 - 1433.05 = 3566.95元 。

2. 应纳税所得额

   工资5000元，扣除社保后应纳税所得额为5000 - 1433.05 = 3566.95元 。

3. 适用税率

   根据个税税率表，3566.95元属于 3%税率区间 ，速算扣除数为0。

4. 应纳税额

   应纳税额 = （3566.95元） × 3% - 0 = 107元 。

三、实到工资计算

实到工资 = 税前工资 - 社保扣除 - 个税

= 5000元 - 1433.05元 - 107元

= 3459.95元 。

总结

• 社保扣除 ：1433.05元

• 个税缴纳 ：107元

• 实到工资 ：3459.95元

以上计算基于2025年最新政策，若政策调整，需以官方最新通知为准。