职工补充医疗保险是指在基本医疗保险基础上，由企业或个人自主购买的补充性医疗保险制度。其核心特点和作用如下：

一、基本定义

1. 补充性质

   补充医疗保险是基本医疗保险的补充，用于弥补基本医保报销后个人仍需承担的医疗费用。

2. 参保范围

   适用于已参加城镇职工基本医疗保险的在职职工和退休人员。

二、主要作用

1. 降低个人负担

   基本医保通常覆盖约60%-70%的医疗费用，剩余30%-40%需个人承担。补充医保可进一步报销个人自费部分，减轻经济压力。

2. 提升保障水平

   补充医保的报销范围更广，可覆盖基本医保未覆盖的药品、诊疗项目或高额医疗费用。

3. 企业责任体现

   作为企业社会责任的一部分，补充医保有助于提升员工满意度和忠诚度，促进企业稳定发展。

三、运作方式

1. 资金来源

   由企业自主缴纳，部分可能由职工个人缴费（如企业年金计划）。

2. 报销规则

   通常设有年度最高支付限额（如24万元），超过基本医保统筹基金支付限额的部分由补充医保赔付。

3. 与商业保险的关系

   部分补充医保可能以商业保险形式存在，由企业或员工直接购买。

四、政策依据

根据《财政部 劳动保障部关于企业补充医疗保险有关问题的通知》，企业可在参加基本医保后自主决定是否建立补充医疗保险，用于补助基本医保支付外的个人医疗费用。

总结

职工补充医疗保险通过多层次医疗保障体系，帮助职工应对医疗费用的不确定性，是现代企业人力资源管理中不可或缺的福利措施。