医保账户和个人账户是医疗保险体系中的两个重要组成部分，主要区别如下：

一、资金来源

1. 个人账户

   主要由个人缴纳的医保费用构成，职工医保中个人承担2%的缴费比例直接进入个人账户；城乡居民医疗保险通常无个人账户。

2. 统筹账户

   资金来源包括单位缴纳的6%、个人缴纳的2%、政府财政补贴及社会捐助等，形成“共济池”用于大额医疗费用报销。

二、使用范围

1. 个人账户

   • 用于支付门诊、急诊医疗费用；

   • 购买定点药店药品、医疗器械及医用耗材；

   • 支付医保报销后的个人自付部分；

   • 可用于参保人员本人及配偶、父母、子女的医疗费用。

2. 统筹账户

   • 主要用于支付住院、手术、恶性肿瘤治疗、肾透析等大额医疗费用；

   • 执行“起付线”和“封顶线”管理，超出部分由个人自付。

三、资金性质

• 个人账户 ：属于个人财产，可结转使用，参保人死亡或移民可继承；

• 统筹账户 ：属于公共基金，不可直接提现，仅限医保报销使用。

四、其他区别

1. 缴费比例差异

   职工医保个人账户按8%缴费（含2%个人+6%单位），城乡居民医保无个人账户。

2. 报销机制

   统筹账户通过医保目录报销，个人账户用于自付部分的补充。

3. 资金退还规则

   个人账户资金未使用的部分可结转下期使用，参保人死亡后不可退还。

总结

医保账户（统筹账户）与个人账户通过“小额自付+大额报销”的机制实现医疗保障功能，两者在资金来源、使用范围、资金性质等方面存在本质差异。建议参保人员合理利用个人账户资金，避免混淆概念影响医疗报销。