参保人缴费+单位缴费×划入比例

个人医保账户余额的计算涉及多个因素，具体计算方式如下：

一、基本计算公式

医保个人账户余额 = 参保人缴费 + 用人单位缴费 × 当地规定划入比例

职工基本医疗保险由单位与个人共同缴费，其中个人缴费部分全额划入个人账户，单位缴费部分按比例划入。

二、具体划入比例标准

1. 在职职工

   • 35周岁及以下 ：按本人月缴费基数的2.3%划入

   • 35-45周岁 ：按2.7%划入

   • 45周岁及以上 ：按3.4%划入

   • 退休人员 ：按本人月养老金的4.5%划入，70周岁以下低于80元按80元、70-80岁低于90元按90元计入

2. 灵活就业人员/失业人员

   按上述在职职工标准执行。

三、其他影响因素

• 政府补贴 ：部分地区会将财政补贴按比例计入个人账户（如年利率2%-3%）

• 大额医疗救助 ：退休人员每年扣除36元大额医疗救助后计算

四、账户余额变动

医保账户余额会随着缴费和支出动态变化，主要体现在：

• 缴费增加 ：每月新增个人及单位缴费划入部分

• 支出减少 ：用于支付门诊、药品等医疗费用后余额减少

• 利息累积 ：部分地区账户资金可获约2%-3%年化利息

五、注意事项

• 不同地区具体比例可能略有差异，建议以当地医保政策为准

• 个人账户资金仅限支付医保目录内的医疗费用，超出部分需自费

以上计算方式综合了政策规定与实际操作细节，确保了医保资金的合理分配与使用。