医保单位缴费不计入个人账户，是因为我国医保基金实行统筹账户与个人账户分开管理，单位缴纳部分主要用于医保统筹基金，保障全体参保人的大病报销和共济功能，而个人缴费部分才会计入个人账户供日常使用。
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医保基金的双账户结构
职工医保由统筹账户和个人账户组成。单位缴费的绝大部分（通常为6%-8%）划入统筹账户，用于支付住院、门诊大病等医疗费用；个人缴费部分（一般为2%）直接进入个人账户，用于门诊、购药等日常医疗支出。 -
单位缴费的共济性质
单位缴费纳入统筹基金，遵循“大数法则”，通过社会共济提高抗风险能力。例如，年轻健康人群的统筹基金可支援年老多病者的高额医疗费用，实现医保的公平性和可持续性。 -
个人账户的局限性
个人账户资金归个人所有，但积累有限，无法应对大病支出。将单位缴费划入统筹账户，能更高效地调配资源，避免资金沉淀在健康人群账户中而未能发挥保障作用。 -
医保改革趋势
近年来，多地试点调整个人账户划拨比例，逐步扩大统筹基金支付范围（如普通门诊报销），进一步强化医保的互助共济功能，减少个人账户资金闲置问题。
医保单位缴费不计入个人账户是优化资源配置的关键设计，既保障了基金的长期稳定运行，也确保参保人享受更公平、可持续的医疗保障。日常使用个人账户时，可关注当地政策对门诊报销的调整，合理规划医疗支出。
