退休前5年提高缴费基数是否划算，‌取决于养老金计算规则、个人经济能力及预期寿命‌。‌关键亮点‌包括：基础养老金与社平工资挂钩、个人账户金额增值空间、政策允许补差年限，以及健康预期与回本周期的平衡。

从养老金计算公式看，基础养老金=（退休时社平工资+本人平均缴费基数）÷2×缴费年限×1%。‌退休前5年提高缴费基数，能拉高整体平均缴费水平‌，尤其对原本按低基数缴费的人群效果更明显。例如，若前20年平均基数为社平工资的60%，最后5年提高到300%，整体平均基数可从60%提升至96%，直接影响基础养老金涨幅。

个人账户养老金部分，‌缴费基数越高，每月划入账户的金额越多‌。当前我国养老保险个人账户记账利率稳定在6%-8%，高于多数理财收益。假设最后5年每月多缴2000元，5年累计12万元进入账户，按7%复利计算，退休时账户额外增值超3万元，且退休后可按计发月数逐月返还。

但需注意两点限制：‌多数地区规定最高缴费基数为社平工资的300%‌，超过部分无效；部分地区仅允许补缴最近3年的差额。提高基数需承担企业和个人共同增加的缴费压力。以基数从60%提升至100%为例，每月个人多缴部分约为社平工资的8%（养老保险个人费率8%），企业多缴16%，灵活就业人员需自行承担20%的全部差额。

从投资回报率比较，若将提高缴费基数的资金用于商业养老保险或稳健理财，需达到年化5%以上的收益才能超越社保账户收益。但社保养老金具备终身领取、抗通胀调整（近年涨幅4%-5%）的优势，尤其对长寿人群更有利。统计显示，退休后生存超过10年的人群，提高缴费基数的回报率将超过商业保险。

综合来看，‌身体条件较好、有稳定收入来源的参保人，通过退休前提高缴费基数可有效提升养老金水平‌；而经济压力较大或健康风险较高者，需谨慎评估投入产出比。建议提前测算不同缴费方案下的养老金差额，结合家庭财务状况作出选择。