职工交20年灵活就业养老保险，再交5年灵活就业养老保险，退休时累计缴费年限为25年，但退休待遇按职工和灵活就业身份分别计算。职工缴费部分计入统筹和个人账户，灵活就业缴费仅部分计入个人账户，具体金额需根据缴费基数、当地社平工资等综合测算。
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缴费年限合并计算，待遇分开计算
退休时职工和灵活就业缴费年限合并为25年，但职工缴费对应的统筹账户金额（单位缴纳部分）和个人账户金额，与灵活就业缴费中计入个人账户的比例（通常为8%）分别核算，影响最终养老金数额。 -
基础养老金与个人账户养老金分开核算
基础养老金=（职工缴费年限×职工缴费指数+灵活就业缴费年限×灵活就业缴费指数）×退休时当地社平工资×1%；个人账户养老金=职工个人账户总额+灵活就业个人账户总额÷计发月数（如139个月）。 -
养老金调整机制影响长期待遇
缴费年限越长、基数越高，退休后每年养老金上调时挂钩调整部分（与缴费年限、基数相关）受益更明显。 -
注意缴费基数与地区差异
灵活就业缴费基数通常可自选（60%-300%社平工资），基数高低直接影响个人账户积累和基础养老金计算；不同地区社平工资差异也会导致退休金差距。
累计缴费25年可满足养老金领取条件，但职工与灵活就业缴费分别核算待遇。建议提前咨询当地社保部门，结合个人收入与退休规划选择缴费方式。
