职工的养老保险体系主要分为 基本养老保险 和 个人养老保险（商业养老保险） 两大类，具体区别如下：

一、基本养老保险

1. 定义与性质

   基本养老保险是强制性的社会保障制度，由用人单位和职工共同缴纳，属于国家兜底性保障。

2. 缴费主体与比例

   • 单位缴费 ：通常为职工工资总额的20%（含工龄工资、城镇人口平均预期寿命等因素）；

   • 个人缴费 ：按缴费基数的8%计入个人账户，部分地区可能包含3%的税收优惠。

3. 待遇构成

   包含基础养老金和个人账户养老金两部分，保障退休人员基本生活并实现资产积累。

4. 覆盖范围

   覆盖城镇职工及城乡居民（灵活就业人员），2025年预计参保率将达95%。

二、个人养老保险（商业养老保险）

1. 定义与性质

   属于自愿性储蓄性养老保险，由个人或单位自主选择购买，属于第三支柱。

2. 缴费方式与标准

   • 缴费主体 ：仅限个人，灵活就业人员可参加；

   • 缴费金额 ：每年不超过12000元，可按月、分次或年度缴纳，缴费时抵扣3%个税。

3. 产品类型与收益

   提供储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等选择，收益与风险挂钩，收益可能高于普通存款但波动较大。

4. 税收优惠

   个人缴费部分可享受3%的税收递延优惠。

三、其他补充说明

• 企业年金/职业年金 ：属于第二支柱，由企业自主建立，覆盖范围有限（约7%），主要用于补充基本养老保险的不足；

• 城乡居民养老保险 ：覆盖未参加职工养老保险的城乡居民，缴费标准较低且无企业补贴。

总结

基本养老保险提供基础保障，个人养老保险（商业养老保险）则通过市场化产品实现补充。建议根据经济状况和养老需求，合理配置两者，以提升整体养老保障水平。