退休金的计算并非单纯依据工龄或年龄，而是由缴费年限、缴费基数和个人账户积累共同决定的。具体规则如下：

一、基本养老金计算公式

基本养老金由基础养老金和个人账户养老金两部分组成：

1. 基础养老金 $$ \text{基础养老金} = \frac{\text{全省上年度在岗职工月平均工资} \times \text{本人指数化月平均缴费工资}}{2} \times \text{缴费年限} \times 1% $$

   • 本人指数化月平均缴费工资 = 全省上年度在岗职工月平均工资 × 本人平均缴费指数（实际缴费基数/社会平均工资）。

2. 个人账户养老金 $$ \text{个人账户养老金} = \frac{\text{个人账户储存额}}{\text{计发月数}} $$

   • 计发月数根据退休年龄确定：50岁退休为195个月，55岁为170个月，60岁为139个月。

二、工龄与养老金的关系

1. 缴费年限的影响

   • 缴费年限越长，基础养老金越高，且每年约增长3%-5%。

   • 个人账户养老金按工作年限每满1年加100元计算（如10年工龄对应1000元）。

2. 年龄与退休金的间接影响

   • 较晚退休（如延迟退休政策实施后）可增加总缴费年限，从而提高养老金水平。

   • 但基础养老金计算仅与退休年龄对应的计发月数相关，60岁退休者计发月数（139个月）低于55岁或50岁退休者（170/195个月），因此退休年龄越晚，基础养老金占比越低。

三、其他注意事项

1. 工龄计算规则

   • 累计计算所有工作经历，但中断缴费期间不计入工龄。

   • 具体工龄工资标准因地区而异，例如某地规定满10年工龄对应2000元基础工资+30元工龄工资。

2. 特殊群体政策

   • 福建省实施“工龄+年龄”双因素退休机制：60岁退休基础养老金+工龄工资，工龄每满1年加100元；65岁退休基础养老金+工龄工资，工龄每满1年加130元。

退休金是缴费年限、缴费基数和个人账户积累的综合体现，工龄是其中重要因素之一，但并非唯一决定因素。