医保个人账户的出现与我国医疗保险制度改革密切相关，具体发展历程如下：

一、制度背景与起源

1. 改革前医疗保障体系

   1998年前的城镇职工医疗保障主要依赖劳保医疗和公费医疗制度，职工无需缴费，费用由企业和财政承担，导致医疗费用快速上涨，财政负担加重。

2. 1998年制度建立

   为解决上述问题，1998年国务院发布《国务院关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》，标志着我国建立社会统筹与个人账户相结合的医疗保险制度，个人账户作为重要组成部分应运而生。

二、账户资金构成与演变

1. 初始设计

   1994年四部委提出试点方案，建议个人缴费全部进入个人账户，单位缴费的50%划入个人账户。

2. 资金比例调整

   • 2005年改革后，个人账户完全由个人缴费8%构成，单位缴费20%进入统筹基金。

三、政策调整与现状

1. 城乡居民医保的改革

   居民医疗保险曾设有个人账户，但2020年后全国范围内逐步取消个人账户，参保人员需直接缴费享受待遇。

2. 个人账户的现行功能

   • 支付范围 ：主要用于支付门诊药品、诊疗项目及医疗费用，符合医保目录规定。

   • 跨省共济 ：2024年实现全国职工医保个人账户省内共济，23个省份扩大至近亲属使用。

四、未来趋势

医保个人账户的改革仍在深化，未来可能进一步优化资金使用效率，例如通过“医保钱包”实现跨省支付。

医保个人账户自1998年制度建立后，经历了多次调整与优化，目前已成为我国医疗保障体系的重要组成部分。