2025年的税务政策涵盖了多个税种，包括增值税、企业所得税、个人所得税等，以下是一些主要的税务新政策：
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增值税：
- 一般纳税人税率结构呈现多元化态势。销售货物、提供加工修理修配劳务、有形动产租赁服务等业务适用13%的税率；销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权适用9%的税率；销售金融、现代、生活服务及增值电信服务等领域适用6%的税率。
- 小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税，且月销售额10万元以下（含本数）免征增值税。
- 对金融机构向小型企业、微型企业和个体工商户、农户发放小额贷款取得的利息收入，免征增值税。纳税人为农户、小型企业、微型企业及个体工商户借款、发行债券提供融资担保取得的担保费收入，以及为原担保提供再担保取得的再担保费收入，免征增值税。
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企业所得税：
- 年应税所得额不超过300万的企业，实际税负为5%；超出300万的年应税所得额，税率上调至25%。小型微利企业年应税所得300万以内，减按25%计入应纳税所得额，再按20%税率缴税，实际税负仍为5%。对设在西部地区的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。
- 对国家级、省级科技企业孵化器、大学科技园和国家备案众创空间自用以及无偿或通过出租等方式提供给在孵对象使用的房产、土地，免征房产税和城镇土地使用税；对其向在孵对象提供孵化服务取得的收入，免征增值税。
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个人所得税：
- 子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等专项附加扣除持续为民生“减负”。部分地区还推出了个税优惠政策，鼓励人才流入。
- 自2023年1月1日至2027年12月31日，对个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分，减半征收个人所得税。个体工商户在享受现行其他个人所得税优惠政策的基础上，可叠加享受本条优惠政策。
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契税：
- 随着财政部、税务总局、住房城乡建设部联合发布的公告正式生效，契税新政为纳税人提供了更加优惠的税收政策。新政策不仅降低了契税负担，还提高了办税效率，确保契税优惠新政实施的平稳过渡。
总的来说，这些政策的调整旨在减轻企业和个人的税负压力，支持创新创业和区域经济发展，优化产业结构，并促进经济的均衡发展。同时，政府也在持续推进税收征管法修订，优化税费数据质量标准，推动税费治理数字化智能化水平提升。
