根据2025年黑龙江省城乡居民基本养老保险政策，新农保个人账户养老金的计算公式为：
$$ \text{个人账户养老金} = \frac{\text{个人缴费累计} + \text{利息} + \text{政府补贴}}{139} $$
其中：
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个人缴费累计 ：参保人员实际缴纳的金额（如每年3000元）；
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利息 ：按中国人民银行一年期基准利率（约3%）计算；
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政府补贴 ：每年约40-140元，具体金额因地区而异。
示例计算 （以每年缴费3000元、缴费15年、政府补贴100元为例）：
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个人账户累计金额 ：3000元/年 × 15年 = 45000元；
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利息计算 ：45000元 × 3% = 1350元；
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总金额 ：45000元 + 1350元 + 100元×15年 = 45000 + 1350 + 1500 = 47950元；
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每月养老金 ：47950元 ÷ 139 ≈ 345.76元（含基础养老金55元）。
注意事项 ：
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实际利息可能因银行利率调整略有浮动；
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不同地区政府补贴标准存在差异，需以当地最新政策为准；
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若选择更高缴费档次，个人账户养老金将相应增加。
